近日，國家稅務總局鄂爾多斯市稅務局黨委委員、副局長張力接受人民網專訪，就廣大網友關心、關注的稅務問題解答交流。

主持人：張局長您好，歡迎您做客人民網。第34個全國稅收宣傳月即將到來，請您為廣大網友解讀一下今年稅收宣傳月的主題？鄂爾多斯稅務部門將開展哪些宣傳活動？

張力：衷心感謝大家長期以來對稅收工作的關心和支持。

今年，是第34個全國稅收宣傳月，我們今年稅收宣傳月的主題是“稅收·法治·公平”，就是要以稅收宣傳月為契機，全面貫徹落實依法治國基本方略，堅守法治正道，扎實開展稅收普法宣傳，推動法治公平成為稅收宣傳的主旋律，積極引導各類經營主體遵法學法守法用法，切實增強合規經營和風險防范意識，強化依法誠信納稅自覺，構建良好稅法遵從環境，推進效能稅務建設和稅費征管“強基工程”，為高質量推進中國式現代化稅務實踐營造良好輿論氛圍。

在第34個全國稅收宣傳月裡，我們鄂爾多斯稅務部門將圍繞稅收宣傳月活動主題，開展一系列豐富多彩的活動。比如“引導合規經營”系列宣傳活動、“合規經營 誠信納稅”正面典型宣傳、涉稅違法典型案件曝光及以案釋法、高效便捷辦稅繳費宣傳、青少年稅收普法活動、稅收服務高質量發展宣傳等，熱切歡迎廣大納稅人繳費人朋友們的關注和參與。

主持人：近年來，稅務部門持續深化依法治稅、以數治稅、從嚴治稅，我們鄂爾多斯稅務部門在“三治”協同推進稅收治理現代化上發揮了哪些稅收職能作用？

張力：我們都知道，稅收在國家治理中發揮著基礎性、支柱性、保障性作用，鄂爾多斯市稅務部門有效發揮和拓展提升稅收職能作用，精准服務高質量發展大局。

一是抓牢抓好稅費主責主業，堅持依法依規征稅收費，嚴守不收“過頭稅費”的底線。全年共組織各項稅費收入2236億元，其中稅收收入1631億元，位居全區第一，完成市級一般公共預算收入766億元，稅費收入與經濟發展的協調性進一步增強。牽頭舉辦“365”黃河“幾字彎”毗鄰城市群稅務機關研討活動，圍繞綠色稅費跨區協作等達成4項戰略共識，區域稅收協作更加緊密。

二是落實落細稅費優惠政策，建立“清單指引+精准推送+兜底服務+快速響應+風險防控”機制。運用大數據手段進行點對點推送，全面提高“政策找企業”的精准度和時效性，精准高效落實各項稅費優惠政策，為科技創新、制造業發展等提供了有力支持，賦能經濟持續向好。

三是持續提升稅費服務水平，聚焦“高效辦成一件事”持續開展“便民辦稅春風行動”。穩步推廣全面數字化電子發票，進一步提升納稅人用票便利度。集成推出“零跑動”辦稅、重點項目“管家式”服務、農牧區雲稅費輔導、遠程征納互動等服務模式，為納稅人提供24小時智能答疑、工作日全天候精細輔導，持續完善稅費服務訴求解決機制，“線上+線下”楓橋式辦稅聯動發力，“好辦事”更加便利，“辦成事”更有效率。

主持人：說到服務創新，據了解，鄂爾多斯市辦稅服務廳正在向“智能辦稅”轉型升級，升級后的辦稅服務廳是什麼樣的呢？

張力：隨著全面數字化電子發票和全國統一規范電子稅務局上線，納稅人辦理涉稅業務的方式發生了很多變化，線上申報比例常年在98%以上。轉型升級后的辦稅服務廳將打造“前中后”職能區域布局，構建全程網上辦、征納互動辦、自助便利辦、線下進廳辦等多元化辦稅服務體系，前台辦理主要負責特殊業務辦理，中台支撐網上辦稅和遠程辦理，后台進行數據分析，更好滿足納稅人繳費人的辦稅繳費需求。

主持人：今年是稅務部門第12年開展“便民辦稅春風行動”，鄂爾多斯在便民服務方面還將推出哪些舉措？請您為大家簡要介紹一下。

張力：自2014年以來，鄂爾多斯稅務部門連續開展“便民辦稅春風行動”。2025年，還將通過服務提檔優化稅收營商環境，促進“暖城”企業發展。

一是征納互動服務升級“辦問協同”功能。解決傳統電話咨詢在溝通過程中操作類問題“講不清楚”或“聽不明白”的情況，將稅費咨詢熱線和征納互動服務有機融合，賦予熱線坐席多渠道解決問題權限，實現稅費咨詢熱線從“問辦分離”向“辦問協同”轉變。

二是拓展“一件事”高效辦應用場景。實現涉稅專業機構開業“一件事”、企業不動產“登記/交易一件事”、信用修復“一件事”、外省納稅人跨省業務“一件事”和市內遷移“一件事”。

三是推出納稅服務信用預警服務。對產生失信行為的納稅人，通過精准推送、AI語音、短信方式發送失信提醒和信用修復操作指引，實現執法和信用修復信息雙推送。

四是融合現有的訴求渠道。將日常走訪、12366、12345、服務熱線、征納互動、“意見碼上提”等訴求渠道數據進行融合，形成統一的訴求分析和解決機制，進一步提高訴求解決能力，助力打造效能稅務。

主持人：前段時間，廣大網友都特別關注房地產稅費優惠政策，請您介紹一下房地產這一熱點，鄂爾多斯有哪些稅費優惠政策？

張力：為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，促進房地產市場平穩健康發展，財政部、稅務總局、住房城鄉建設部聯合發布《關於促進房地產市場平穩健康發展有關稅收政策的公告》，稅務總局發布了《關於降低土地增值稅預征率下限的公告》，兩個公告均自2024年12月1日起執行。

首先，加大住房交易環節契稅優惠力度，積極支持居民剛性和改善性住房需求。個人購買家庭（家庭成員范圍包括購房人、配偶以及未成年子女）唯一住房和家庭第二套住房享受1%低稅率優惠的面積標准由原來的90平方米以下提高到140平方米以下（包括140平米）。舉例來說，原來購買130平米的房子價款100萬，按1.5%的稅率需繳納契稅1.5萬元，自2024年12月1日起，新政策實施以后執行1%的契稅優惠稅率，隻需要繳納1萬元，購房者少繳納5000元契稅，節省了購房成本。

其次，國家稅務總局將土地增值稅預征率下限降低0.5個百分點，並明確各地可以結合本地區情況對實際執行的預征率進行調整﹔內蒙古自治區稅務局、財政廳、住房和城鄉建設廳發布了《關於調整土地增值稅預征率的公告》，將全區各類型房地產的土地增值稅預征率由原來的普通住宅1%、非普通住宅1.5%、其他類型房地產3%，統一調整為1%。這一調整考慮了當前房地產項目增值水平發生結構性分化的現狀，有助於減輕房地產企業負擔，促進房地產市場的健康發展，更好地發揮土地增值稅的調節作用。

第三，明確與取消普通住宅和非普通住宅標准相銜接的增值稅、土地增值稅優惠政策，降低二手房交易成本，保持房地產企業稅負穩定。全國執行統一的個人銷售住房增值稅政策，對個人將購買2年以上（含2年）的住房對外銷售的，免征增值稅。內蒙古自治區住房和城鄉建設廳、財政廳、國家稅務總局內蒙古稅務局等八部門聯合發布了《內蒙古自治區關於進一步促進房地產市場平穩健康發展的若干措施》，對內蒙古自治區范圍內建造銷售增值額未超過扣除項目金額20%的普通標准住宅繼續免征土地增值稅政策明確為“住宅小區建筑容積率在1.0以上、建筑面積在144平方米以下（含144平方米）的單套住房為普通標准住宅，享受免征土地增值稅優惠政策”。

主持人：除以上提到的新出台的契稅稅收優惠政策和增值稅、土地增值稅政策調整之外，對於購房者來說，還可以享受哪些稅費優惠政策？

張力：為繼續支持居民改善住房條件，財政部、稅務總局、住房城鄉建設部聯合發布《關於延續實施支持居民換購住房有關個人所得稅政策的公告》，至2025年年底，對出售自有住房並在現住房出售后1年內在市場重新購買住房的納稅人，對其出售現住房已繳納的個人所得稅予以退稅優惠。其中，新購住房金額大於或等於現住房轉讓金額的，全部退還已繳納的個人所得稅﹔新購住房金額小於現住房轉讓金額的，按新購住房金額佔現住房轉讓金額的比例退還出售現住房已繳納的個人所得稅。與此同時，個人購買住房印花稅也是免征的。這些政策有助於激發市場活力，促進房地產市場的交易和流通。

主持人：除此之外，還有哪些與我們生活息息相關的稅費優惠政策，需要跟大家重點介紹一下呢？

張力：近年來，國家陸續出台了一系列延續優化完善的稅費優惠政策，對穩經濟、提預期、強信心起到了重要作用，部分政策的覆蓋面廣，涉及民生。

在支持小微企業和個體工商方面：對月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅﹔對增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶減半征收資源稅（不含水資源稅）、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含証券交易印花稅）、耕地佔用稅和教育費附加、地方教育附加﹔對個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分，減半征收個人所得稅﹔對小型微利企業減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅政策。以上政策延續執行至2027年12月31日。

在支持重點群體創業就業方面：為解決百姓就業難問題，鼓勵百姓創業，國家出台了多項關於重點群體創業的稅收優惠政策，對於重點群體創業進行稅費扣減、對吸納重點就業人群就業的企業實行稅收減免。重點群體創業按照每戶每年20000元為限額依次扣減其當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅，限額標准最高可上浮20%，內蒙古按照授權上限“頂格”執行，按每戶每年24000元限額扣減。吸納重點群體就業的企業，按實際招用人數每年每人6000元予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅優惠，定額標准最高可上浮30%，內蒙古按照授權上限“頂格”執行，扣減標准為每人每年7800元。此項優惠政策延續到2027年年底，此項優惠政策延續到2027年年底，納稅人在2027年12月31日享受本公告規定的稅收優惠政策未滿3年的，可繼續享受至3年期滿為止。

主持人：鄂爾多斯稅務部門將採取哪些措施方便納稅人享受以上優惠政策？

張力：我們通過“點、線、面”三維聯動，確保納稅人及時享受稅費優惠政策紅利。

一是“點”上發力、提升窗口服務效能。以服務窗口為基點，依托不動產登記辦稅“一窗受理”工作模式，進一步優化線下窗口設置和線上操作流程，為購房群眾提供繳稅、辦証“一件事一次辦”的“一站式”服務，並根據納稅人需求增設服務窗口、延長辦稅時間。

二是“線”上貫通、優化資料提供方式。以信息共享為連接線，持續加大部門協作信息共享工作力度，利用共享信息開展數據預填，減輕納稅人資料提供負擔和填報負擔。對於不具備信息共享條件且納稅人不能提交相關証明材料的，納稅人可以按照現行規定選擇適用告知承諾制辦理。

三是“面”上覆蓋、加強政策宣傳解讀。以立體宣傳網絡形成政策普及面，通過辦稅服務廳納稅輔導崗專人、12366納稅繳費服務熱線專線、多媒體雲端互動等為納稅人提供專業的政策內容解讀和辦稅流程咨詢服務，快速響應納稅人關切，推動政策紅利直達快享。

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